合规风险指的是，银行因未能遵循法律法规、监管要求而可能遭受法律制裁或监管处罚、重大财务损失或声誉损失的风险。更为广泛的合规风险定义为：在公司的内部控制和治理流程中，因未能够与法律、法规、政策、佳范例或服务水平协定保持一致而导致的风险。

合规风险管理

合规管理是指企业通过制定合规政策，按照外部法规的要求统一制定并持续修改内部规范，监督内部规范的执行，以实现增强内部控制，对违规行为进行早期预*，防范、化解、控制合规风险的一整套管理活动和机制。合规管理的目的就是通过建立一套机制，使公司能够有效识别、评估、监测合规风险，主动避免违法违规行为发生，从而免受法律制裁或财务、声誉等方面的损失，防范操作风险。合规管理、业务管理与财务管理并称企业管理的三大支柱，合规管理实际是内控的一个重要方面，同时也是风险管理的一个关键环节。

合规风险案例

柜员挪用现金案件（2006）

建行德州平原支行一名年仅23岁的营业室综合柜员，在49天内从容盗用银行资金2180万元而未被察觉

如果不是建行山东德州分行对所辖的德州市平原县支行（下称平原支行）进行突击检查，营业室综合柜员刁娜挪用、盗用银行资金逾2000万元一案，也许根本无人知晓。

涉案人员为年仅23岁的普通临柜人员。她绕开银行内部各监管环节，从容盗取银行资金，前后49天，历经例行检查未被发现。

日前，中国银监会对此案件进行了业内通报和*示。

据银监会案件专项治理督导组（下称督导组）的调查，2006年8月23日至10月10日期间，时为建行平原支行短期合同工的刁娜共挪用、盗用银行资金2180万元，用于购买体育*票，并中得*票*金500万元。

合规风险评估报告

评估报告应当包括下列主要内容：

（一）标题及文号；

（二）声明；

（三）摘要；

（四）正文；

（五）附件。

评估报告的声明应当包括以下内容：

（一）注册资产评估师恪守*立、客观和公正的原则，遵循有关法律、法规和资产评估准则的规定，并承担相应的责任；

（二）提醒评估报告使用者关注评估报告特别事项说明和使用限制；

（三）其他需要声明的内容。

评估报告摘要应当提供评估业务的主要信息及评估结论。

评估报告正文应当包括：

（一）委托方、产权持有者和委托方以外的其他评估报告使用者；

（二）评估目的；

（三）评估对象和评估范围；

（四）价值类型及其定义；

（五）评估基准日；

（六）评估依据；

（七）评估方法；

（八）评估程序实施过程和情况；

（九）评估假设；

（十）评估结论；

（十一）特别事项说明；

（十二）评估报告使用限制说明；

（十三）评估报告日；

（十四）注册资产评估师签字盖章、评估机构盖章和法定代表人或者合伙人签字。

评估报告使用者包括委托方、业务约定书中约定的其他评估报告使用者和国家法律、法规规定的评估报告使用者。

评估报告载明的评估目的应当惟一，表述应当明确、清晰。

评估报告中应当载明评估对象和评估范围，并具体描述评估对象的基本情况，通常包括法律权属状况、经济状况和物理状况。

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