商业银行不良资产是指银行投放贷款后形成的银行信贷资产中不符合安全性、流动性、效益性原则处于逾期、呆滞、呆账状态而面临风险的部分贷款。

商业银行不良资产

商业银行不能按时、足额地进行资产重组。银行投放贷款后形成的银行信贷资产中不符合安全性、流动性、效益性原则处于逾期、呆滞、呆账状态而面临风险的部分贷款。银行不能正常收回或已收不回的贷款，指处于非良好经营状态的、不能及时给银行带来正常利息收入甚至难以收回本金的银行资产，主要指不良贷款，包括次级、可疑和损失贷款及其利息。银行不能按时足额得到利息收入和收回本金的资产。非良好经营状态的银行资产，主要是不良贷款资产，即银行不能及时收回本金和利息的贷款。包括：逾期未能收回的贷款、呆滞贷款和呆账贷款。

商业银行不良资产处置

目前我国金融资产管理公司处置银行不良资产的主要方法是债转股,借鉴国际上银行不良资产处置方法,大致有债转股、重组、证券化、销售等。

商业银行不良资产现状

我国商业银行不良资产数额巨大，现实状况不容乐观：四大国有商业银行的总资产占全国银行业的80%，但由于计划经济时期和改革之初背上的沉重包袱难以下卸，信贷资金大量沉淀和死滞，1998年的资产回报率不到0.2%，1999年帐面需核销的呆滞贷款占其贷款总额的2.7%，但加上需核销的逾期和呆滞贷款，全部坏帐比率为8%-9%(该坏帐比率并不包括已剥离的资产和债转股在内)。按国有四大商业银行贷款总余额占全部金融机构总余额超过六成，8%-9%的坏帐率即达5000-6000亿元，四大商业银行1999年有3500亿元的不良资产被剥离，经*立评估后与企业签定债转股协议的也近1000亿元。此外，几十家股份制小商业银行的不良资产问题也相当严重(5万多家农村信用社，二千家左右的城市信用社及地方性信托投资公司等非银行性金融不良资产的增量和存量更是突出。)。从此可以看出，尽管中央从1995年全国金融工作管理会议以来，要求各商业银行要将不良资产比率每年下降一定的比率，近两三年银行的贷款质量虽有所提高，但是不良资产比率仍然较高，信贷资产风险依然较大。

商业银行不良资产证券化

不良资产处置主要按照市场商业化原则进行,不良资产处置损失由银行自行承担,例如不良资产竞拍,资产证券化等。

通过概率预测不良贷款能够收回多少，周期多久，然后给这些不良资产定价评级，打包成证券，然后这些证券便有了价格，因为不良资产也可以产生现金流，所以类似于企业的债券只要有现金流就能还款，所以后就可以找投资者，也就是购买者，只要有合适的利率，这个东西还是很好卖的。同时也给银行解决了不良资产长期占据资产负债表，导致资本充足率不足的问题。

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