公司债券怎么发行
公司债券怎么发行?公司债券发行流程怎么做?公司债券发行主体必须是具*立法人地位的股份有限公司和有限责任公司,股份有限公司的净资产不低于人民币3000万元,有限责任公司的净资产不低于人民币6000万元。
发行主体:
1、具*立法人地位的股份有限公司和有限责任公司;
2、股份有限公司净资产≥3000万人民币;
3、有限责任公司净资产≥6000万人民币。
资金用途:
1、固定资产投资和技术改造、更新;
2、生产经营;
3、偿还债务,改善资本结构;
4、支持并购和资产重组等;
5、股票回购。
发行条件:
1、公司的生产经营符合法律、行政法规和公司章程的规定,符合国家产业政策;
2、公司内部控制制度健全,内部控制制度的完整性、合理性、有效性不存在重大缺陷;
3、经资信评级机构评级,债券信用级别良好;
4、公司近一期末经审计的净资产额应符合法律、行政法规和中国证监会的有关规定;
5、近三个会计年度实现的年均可分配利润不少于公司债券一年的利息;
6、本次发行后累计公司债券余额不超过近一期末净资产额的40%;金融类公司的累计公司债券余额按金融企业的有关规定计算。
存在下列情形的不得发行公司债券:
1.前一次公开发行的公司债券尚未募足;
2.对已发行的公司债券或其他债务有违约或者迟延支付本息的事实,仍处于继续状态;
3.违反规定,改变公开募集公司债券所募资金的用途;
4.近36个月内公司财务会计文件存在虚假记载,或公司存在其他重大违法行为;
5.本次发行申请文件存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏;
6.严重损害投资者合法权益和社会公共利益的其他情形。
7.根据《证券法》第十六条的规定,公开发行公司债券募集的资金,必须用于核准的用途,不得用于弥补亏损和非生产性支出。
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