国库券贴现怎么计算
2020-08-01 20:57:53
国库券贴现怎么计算?国库券贴现计算过程怎么做?一般情况下,国库券贴现的计算公式:银行付现金额=国库券到期本息之和-贴现利息;贴现利息=国库券到期本息之和×贴现率×贴现期;国库券到期本息之和=本金+本金×期限(年)×年息。
计算公式:
银行付现金额=国库券到期本息之和-贴现利息;
贴现利息=国库券到期本息之和×贴现率×贴现期;
国库券到期本息之和=本金+本金×期限(年)×年息。
举例说明:
某人手持1985午闷库券150元,于1987年11月26日到银行贴现,贴现率为月息12.93‰ 。试计算银行付现金额(注:1985年国库券个人利率为9%,偿还期限定为5年)。
1、计算国库券到期本息之和。
因为国库券本金为150元,利率为年息9%,偿还期为5年。
所以:国库券到期本息之和=150+150×9%×5 =217.50元
2、计算贴现利息。
因为1985年国库券于1990年6月底到期,而持券人于是1987年11月到银行贴现。
所以:贴现期=2个月(1987年)+12个月(1990年)+12个月(1989年)+6个月(1990年)=32个月
贴现利息=217.50×12.93‰×32 = 2.812275× 32 = 89.9928≈89.99元
3、计算银行付现金额。
根据第1、2步计算结果,很容易得出:
银行付现金额=217.50-89.99=127.51元
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