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可转换债券发行条件

2020-08-01 21:25:59

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可转换债券发行条件

可转换债券发行条件是什么?可转换债券发行有哪些条件?下面,来看看可转换债券发行条件:

1、上市公司发行可转换债券,还应当符合关于公开发行股票的条件;

2、近3年连续盈利,且近3年净资产收益率平均在10%以上;属于能源、原材料、基础设施类的公司可以略低,但是不得低于7%;

3、累计债券余额不超过公司净资产额的40%;

4、可转换债券发行后,公司资产负债率不高于70%。

可转换债券发行流程

可转换债券发行流程是什么?可转换债券有哪些发行步骤?下面,来看看可转换债券发行流程:

1、可转债发行时,要对负债成份和权益成份进行分拆;

2、期末摊余成本的计算:同一般公司债券;

3、应付债券――可转债――面值――可转债――应计利息――可转债――利息调整(或贷记)资本公积――其他资本公积;

4、股本资本公积――股本溢价(倒挤);可转换公司债券的初始确认。

可转换债券发行时间

可转债债券什么时候发行?一般情况下,可转换债券发行时间根据各公司申请时间不同来确定,如果所有申请手续办理完成,即可随时发行可转换债券。

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