息票债券的到期收益率的计算公式：

C=票面利率(年%)×面值(元/百元面值);

P为债券价格，单位：元/百元面值;

i为买方收益率，单位：年%;

n为买方自买入至持有债券到期整年利息支付次数,不足一年部分不再计算;

d为从买方自买入结算日到下一个近的利息支付日的天数;

其中：P=息票债券价格，C=年利息支付额，F=债券面值，n=据到期日的年数

对于一年支付一次利息的息票债券，我们有下面的结论成立：

1、如果息票债券的市场价格=面值，即平价发行，则其到期收益率等于息票利率。

2、如果息票债券的市场价格<面值，即折价发行，则其到期收益率高于息票利率。

3、如果息票债券的市场价格>面值，即溢价发行，则其到期收益率低于息票利率。

附息国债利息怎么算

举例分析

今年5月17日所发行的附息国债，本期国债期限50年，经招标确定的票面年利率为4.24%，2013年5月20日开始计息。本期国债为固定利率附息债，利息按半年支付，利息支付日为每年的5月20日、11月20日(节假日顺延)，2063年5月20日偿还本金并支付后一次利息。

附息国债的付息方式较为多样化，为附息债、零息债等等，此款记账式国债的付息方式为半年付息。如果投资者在发行期内以票面价格买入这期国债5万元，那么他每半年将获得1060元的派息，折算为年化收益率的话为4.28%。

附息国债的期限较长，如这款国债期限为50年，通常投资者并不一定需要持有债券到期，而是选择合适的策略进行记账式国债的买卖。

基本的操作策略是，在发行期以面值买入附息记账式国债，持有到期，按照付息期获得债券的利息收益，到期时获得面值的给付。

但是由于这种国债的期限较长，交易价格有较大的波动，因此第二种策略是投资者并不一定需要持有整个期限，选择合适的时机进行债券的阶段性操作。在这种操作策略下，投资收益来源于两个方面：债券利息和折价所带来的收益。由于其中收益率的计算较为复杂，可以直接到一些债券交易网站上通过收益计算器进行计算。

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