近有媒体报道，在“五险一金”的基础上增加了补充医疗保险和企业年金，变成了“六险二金”。

其实“六险二金”是

补充医疗保险和企业年金(一种补充养老保险)都是自愿缴纳，并非是强制缴纳

，而且补充医疗保险和企业年金早已就有，只不过新出台的

《企业年金办法》

从今年2月1日实施。大家别误解了。

“五险一金”包括养老保险、医疗保险、生育保险、失业保险、工伤保险和住房公积金。　

近，有媒体报道说，在“五险一金”的基础上，增加了补充医疗保险和企业年金，变成了“六险二金”。

对此，很多网友误以为，这是国家为职工新增加的两个待遇，是企业必须强制给职工缴纳的。然而，其实，补充医疗保险和企业年金都是自愿建立，而且两者早已就有，并非是新鲜事物了。

先来说说补充医疗保险，这是相对于基本医疗保险而言的，是基本医疗保险的补充形式。人社部数据显示，截至2016年底，全国参加补充医疗保险的职工为29022万人。

中国社科院世界社保研究中心执行研究员张盈华对中新网记者表示，补充医疗保险是单位(雇主)为员工增加的一项福利，一般为团体购买的商业险，1998年《***关于建立城镇职工基本医疗保险制度的决定》规定，企业补充医疗保险费在工资总额4%以内的部分，从职工福利费中列支。

张盈华解释称，补充医疗保险是否个人缴费没有统一规定，各地不一样，可以由企业一方缴费，也可由单位和个人共同缴费、单位代扣代缴。

记者发现，以北京为例，早在2001年，北京就出台了《北京市企业补充医疗保险暂行办法》，提出“参加了本市基本医疗保险的企业可以为本单位职工和退休人员(外商投资企业限于中方职工)建立补充医疗保险” 。

注意，办法中说的是“可以”，而不是必须和强制性缴纳。根据办法，企业补充医疗保险重点用于解决退休人员个人负担的医疗费用，以及职工住院治疗需个人自付的医疗费用。

据了解，目前，北京在职职工医保的起付标准是1800元，也就是说，从每年的1月1日至12月31日，必须花够了1800元，超过1800元以上的部分才能报销；凡是没到1800元的部分，都是自付的。

也就是说，如果你当年医保花费不足1800元，不够报销，此时，补充医疗保险就派上用场了。

再来说说企业年金，企业年金也叫职业年金，这是企业及其职工在依法参加基本养老保险的基础上，通过集体协商自主建立的补充养老保险制度，是我国多层次养老保险制度体系中第二支柱的重要组成部分。

简而言之，企业年金是一种补充养老保险，职工参加企业年金，有利于在基本养老保险的基础上，另外增加一份养老积累，进一步提高退休后的收入水平和生活质量。

需要说明的是，国家鼓励企业建立企业年金，但并不是强制要求建立。

而且，企业年金已经出现多年。原劳动和社会保障部2004年1月6日发布了《企业年金试行办法》。截至2016年底，全国建立企业年金的单位7.6万户，参加职工2325万人，积累基金1.1万亿元。

也就是说，企业年金是一个已经实行了十几年的老制度了，只不过，自2018年2月1日起，新制定的《企业年金办法》将正式施行。这次发布的《企业年金办法》是对2004年《企业年金试行办法》的修订和完善。

根据规定，企业年金所需费用由企业和职工个人共同缴纳。企业缴费每年不超过本企业职工工资总额的8%。

说到企业年金，很多人表示很陌生，这是因为，相对于养老保险，企业年金普及率还不高，2016年全国养老保险参保人数为88777万人，而企业年金参加职工只有2325万人。

至于企业年金普及率低的问题，张盈华谈到，这主要是企业年金是自愿参加，很多企业尤其是中小企业没有动力和能力参加。

另外，张盈华说，《企业年金办法》规定发起企业年金计划要满足三个条件：

参加基本养老保险并履行缴费义务，

具有相应的经济负担能力，

建立集体协商机制。

这三个条件必须同时满足。对于很多民营企业、中小微企业、集体企业，同时满足具有一定困难，加上采取自愿建立原则，而且员工流动性高，因此参与率不高。

有人可能有疑惑：通常只有“五险一金”，那“六险二金”是什么呢？还有“五险二金”、“六险一金”都是什么呢？

下面，科普一下。

01、“五险一金”是养老保险、医疗保险、失业保险、工伤保险、生育保险 + 住房公积金。

“五险二金”=“五险一金”+“企业年金”

企业年金是企业及其职工在依法参加基本养老保险的基础上，通过集体协商自主建立的补充养老保险制度，是我国多层次养老保险制度体系中第二支柱的重要组成部分。

简单来说，就是除基本养老保险之外，再由单位和企业员工多缴一份钱。这样你退休的时候，就可以拿双份养老金了。

划重点：企业年金并非强制规定，企业得愿意交才行。

《企业年金办法》由人力资源保障部和财政部联合印发，将自2018年2月1日起施行。

02、“六险一金”=五险一金+补充医疗保险

补充医疗保险是相对于基本医疗保险而言的，各个地区、企业会有不同。以北京为例，你到医院看病拿药，消费1800元以下的部分基本医疗保险是无能为力的，只能靠补充医疗保险来报销。

“六险二金”=五险一金+补充医疗保险+企业年金

那么，什么样的公司可以建立企业年金制度呢？

人社部有关负责人介绍，只要参加了企业职工基本养老保险的用人单位及其职工，都可以建立企业年金制度。

人力资源和社会保障部网站显示，截至2017年三季度，全国共有78943个企业建立企业年金，参加职工2328.61万人，积累基金12393.02亿元。

这是不是意味着宝宝们会多一份收入？

中央财经大学社保研究中心主任褚福灵表示：

“企业年金，不论是企业缴费还是个人缴费，都记入个人账户，自开始之日起就属于个人权益。

但是企业缴费部分，可以规定一定年限，也可以规定比例，交两年归属50%，交三年归属60%，交四年归属70%，可以是陆续的。参加企业年金八年的时候，这个权益就应当属于职工所有，是一个封*线。”

如何缴纳？

企业年金=企业缴费+个人缴费+企业年金基金投资运营收益，实行信托制，由具有资质的基金管理机构投资运营。

企业缴费每年不超过本企业职工工资总额的8%，企业和职工个人缴费合计不超过本企业职工工资总额的12%。具体所需费用，由企业和职工一方协商确定。

什么时候领取？

1.职工在达到国家规定的退休年龄、完全丧失劳动能力、出国（境）定居时；

2.职工或者退休人员死亡后，其企业年金个人账户余额可以继承。

其中，职工完全丧失劳动能力时可以领取企业年金是新增内容，这有利于进一步体现企业年金的保障作用，适当改善完全丧失劳动能力职工的生活。

领取方式有哪些？

一是倡导按月领取，有利于发挥企业年金长期养老保险的作用。

二是允许分次领取，有利于退休人员根据本人企业年金个人账户资金额，结合企业年金个人所得税政策和自己的需要，选择合适的领取次数。

三是保留了一次性领取方式，更加人性化，给予退休人员更多选择。

四是可以购买商业养老保险产品，进一步丰富补充养老保险方式。

有什么作用？

企业年金计划根据企业的盈利和职工的绩效为职工年金个人帐户供款，对于企业吸引高素质人才，稳定职工队伍，保障职工利益，大限度地调动职工的劳动积*性和创造力，提高职工为企业服务的自豪感和责任感，从而增强企业的凝聚力和市场竞争力，获取大经济效益，又是一种积*而有效的手段。

对于企业年金，网友们不淡定了：有的表示认同，有的则认为还是自己的钱自己支配比较稳当。

@?中土 : 我们单位有，但是我不交，工资本来就不多，在扣上几百，更少了。如果以后离开公司，在没有企业年金的单位上班或者没有收入无法再缴纳，还要负担管理费

@立朋同学 : 有的，比例是交一元，退休后返6元

@未觉未知先生 : 年底一起发放，扣税怎么讲？

@Skywalkersky : 等于买了个商业保险或者定投了个积金，是好事

有商业保险的可以压压惊

社保没有豁免保费的功能

所谓保费豁免，是指在保险合同规定的某些特定情况下导致完全丧失工作能力时，由保险公司获准，同意投保人可以不再缴纳后续保费，保险合同仍然有效。比如在保险公司购买养老保险，投保人发生重大疾病（包括意外）时，那么余下的未缴保费可能都不用缴了，而社保还是要缴。

养老金靠社保是远远不够的

成熟国家的社保也只解决老年30-40%的费用，社保的基础性决定了它只是保障被保人在老年有饭吃，而不是有肉吃。如果要过上较好的老年生活，就要靠其它储蓄及投资了。

社保不能保证高品质的医疗

社保对新药及一些进口的昂贵药品一般是报销不了的，而商业保险却可以报销。

社保对医疗实行报销制度

社保先垫钱后报销，而商业保险多了一种补偿方法，先赔钱后治疗。通常人患病后，除了直接的医疗费用外，还会产生以下三方面的费用：

后续消费品后续治疗费用；

不能工作而失去收入来源费用；

发生重疾后的后期治疗费、营养费、护理费等。这些费用都可以通过商业保险解决。

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